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内部控制与风险管理
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中文
48 时
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- 等级 介绍
- 从29 六月 2017开始
- 以19 十月 2017结束
课程详情
教学大纲
课程提纲
第一讲 内部控制与风险管理概述
l 内部控制的概念及特征
l 内部控制与风险管理的关系
l 内部控制的产生与发展
l 内部控制目标及其层次结构
l 内部控制目标设定
l 内部控制要素
l 内部控制原则
l 中国内部控制规范体系
l 内部控制固有局限性
l 内部控制与风险管理的认知误区
l 企业内部控制建设的思路和方法
第二讲 内部环境
l 内部环境概述
l 组织架构概述
l 组织架构设计的主要风险及控制
l 组织架构运行的主要风险及控制
l 发展战略概述
l 战略制定中的主要风险及控制
l 战略实施中的主要风险及控制
l 人力资源概述
l 人力资源的主要风险及控制
l 社会责任概述
l 企业社会责任主要风险及控制
l 企业文化概述
l 企业文化建设主要风险及控制
l 企业并购中的文化冲突风险及控制
第三讲 风险评估
l 风险的概念、特征及分类
l 风险识别的原理及注意事项
l 风险识别的方法和技术
l 风险分析
l 风险计量
l 风险应对策略
l 风险应对方案
第四讲 控制活动
l 控制活动的概念和类型
l 不相容职务分离控制
l 授权审批控制
l 会计系统控制
l 财产保护控制
l 运营分析控制
l 绩效考评控制
l 全面预算管理
l 信息技术控制
第五讲 信息与沟通
l 信息与沟通概述
l 沟通中的主要障碍
l 如何提升沟通的效率效果
l 信息与沟通机制
第六讲 资产业务内部控制
l 业务活动控制的思路
l 业务活动流程图设计
l 关键控制点的判断
l 货币资金内部控制
l 存货业务内部控制
l 固定资产内部控制
l 无形资产内部控制
第七讲 购销及投融资业务内部控制
l 采购业务内部控制
l 销售业务内部控制
l 投资业务内部控制
l 融资业务内部控制
第八讲 其他业务内部控制
l 担保业务内部控制
l 工程项目内部控制
l 财务报告内部控制
l 对分、子公司的控制
第九讲 内部监督和内部控制评价
l 内部监督及其实施流程
l 建立风险导向的内部监督模式
l 内部控制缺陷
l 内部控制有效性
l 内部控制评价
第十讲 内部控制与风险管理新发展
l COSO2013版内部控制整合框架
l 组织的风险管理国际标准（ISO31000）
l 风险智能管理框架
l “互联网＋”环境下的内部控制
先决条件
没有。
平台
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