内部控制与风险管理

课程提纲

第一讲　内部控制与风险管理概述

l  内部控制的概念及特征      

l  内部控制与风险管理的关系      

l  内部控制的产生与发展      

l  内部控制目标及其层次结构

l  内部控制目标设定

l  内部控制要素      

l  内部控制原则      

l  中国内部控制规范体系

l  内部控制固有局限性

l  内部控制与风险管理的认知误区

l  企业内部控制建设的思路和方法      

第二讲　内部环境

l  内部环境概述

l  组织架构概述

l  组织架构设计的主要风险及控制

l  组织架构运行的主要风险及控制

l  发展战略概述

l  战略制定中的主要风险及控制

l  战略实施中的主要风险及控制

l  人力资源概述

l  人力资源的主要风险及控制

l  社会责任概述

l  企业社会责任主要风险及控制

l  企业文化概述

l  企业文化建设主要风险及控制

l  企业并购中的文化冲突风险及控制

第三讲　风险评估

l  风险的概念、特征及分类

l  风险识别的原理及注意事项

l  风险识别的方法和技术

l  风险分析

l  风险计量

l  风险应对策略

l  风险应对方案

第四讲　控制活动

l  控制活动的概念和类型

l  不相容职务分离控制

l  授权审批控制

l  会计系统控制

l  财产保护控制

l  运营分析控制

l  绩效考评控制

l  全面预算管理

l  信息技术控制

第五讲　信息与沟通

l  信息与沟通概述

l  沟通中的主要障碍

l  如何提升沟通的效率效果

l  信息与沟通机制

第六讲　资产业务内部控制

l  业务活动控制的思路

l  业务活动流程图设计

l  关键控制点的判断

l  货币资金内部控制

l  存货业务内部控制

l  固定资产内部控制

l  无形资产内部控制

第七讲　购销及投融资业务内部控制

l  采购业务内部控制

l  销售业务内部控制

l  投资业务内部控制

l  融资业务内部控制

第八讲　其他业务内部控制

l  担保业务内部控制

l  工程项目内部控制

l  财务报告内部控制

l  对分、子公司的控制

第九讲　内部监督和内部控制评价

l  内部监督及其实施流程

l  建立风险导向的内部监督模式

l  内部控制缺陷

l  内部控制有效性

l  内部控制评价

第十讲　内部控制与风险管理新发展

l  COSO2013版内部控制整合框架

l  组织的风险管理国际标准（ISO31000）

l  风险智能管理框架

l  “互联网＋”环境下的内部控制